Edellisissä postauksissa täytin ensimmäisen, toisen ja kolmannen sivun tiedot. Nyt jatketaan sivulta neljä.
Henkilön tulovero -> Tarkista esitäytetty veroilmoitus -> Korjaa (katselu) -> Muokkaa (tee muutoksia)
Edellisissä postauksissa täytin ensimmäisen, toisen ja kolmannen sivun tiedot. Nyt jatketaan sivulta neljä.
Henkilön tulovero -> Tarkista esitäytetty veroilmoitus -> Korjaa (katselu) -> Muokkaa (tee muutoksia)
Edellisissä postauksissa täytin ensimmäisen ja toisen sivun tiedot, nyt jatketaan sivulta kolme
Henkilön tulovero -> Tarkista esitäytetty veroilmoitus -> Korjaa (katselu) -> Muokkaa (tee muutoksia)
Palkat, eläkkeet ja etuudet ja pitkäaikaissäästämissopimuksen perusteella saadut eläkkeet ovat tietoja, joiden pitäisi tulla veroilmoituskelle automaattisesti. Jos jotain tietoja puuttuu, lisää ne tähän. Samoin pääomatuloina maksetut eläkkeet sekä käyttökorvaukset. Itselläni ei ole näihin luokkiin liittyviä tuloja, joten en niitä myöskään kommentoi.
Seuraavana on vuokratulot, joihin liittyvät vuokrat, vastikkeet ja kulut ilmoitetaan per kohde. Jos vuokralainen vaihtuu usein, ei jokaiselle vuokralaiselle ole pakko kirjata omaa taulukkoa vaan vuokralainen kohtaan voi merkitä myös "useita".
Vuokratulo on vuokralaisen maksaman vuokran osuus. Mahdollinen kiinteä vesimaksu tms. ei ole vuokratuloa ja sitä ei ilmoiteta, jos vuokralainen maksaa sen suoraan taloyhtiölle. Vastikkeena ilmoitetaan hoitovastike, sekä rahoitusvastike JOS se on tuloutettu taloyhtiön taseessa. Jos sinulle on epäselvää, onko pääomavastike tuloutettu vai rahastoitu, löytyy tästä tieto viimeisimmästä varsinaisen yhtiökokouksen pöytäkirjasta. (Yhtiökokous päättää vuosittain pääomavastikkeiden rahastoinnista tai tulouttamisesta.) Jälleen, jos vuokralainen maksaa vesimaksun itse taloyhtiölle, sitä ei erikseen vähennetä. Samaan kategoriaan kiinteän vesimaksun kanssa kuuluu myös vaikkapa taloyhtiön tolppapaikan vuokra. Se ei ole sinun tuloasi, joten et tällaisia tuloina merkitse etkä luonnollisesti merkitse niitä myöskään vähennyksinä jos ne eivät sisälly vastikkeeseen.
Muina kuluina merkitään vähennyksiin kaikki sellaiset vuokraustoimintaan liittyvät kulut, jotka on kohdistettavissa tiettyyn vuokrauskohteeseen. (Jos kulu ei ole kohdistettavissa tiettyyn kohteeseen, sen voi vähentää myöhemmin muissa pääomatuloihin tehtävissä vähennyksissä, esimerkiksi vuokranantajaliiton jäsenmaksu.)
Tässä kohtaa merkitään esimerkiksi matkat vuokrauskohteeseen, avainten teettäminen, asiakirjakulut, sähköiset allekirjoitukset, luottotietojen tarkistaminen, kaluste ja laitehankinnat, sekä remonttikulut ja esimerkiksi joululahjat vuokralaisille (olen kuullut että tällainenkin hyväntekeväisyys on jollain tapana), sekä sähkömaksut vuokralaisten välillä (pimeää kämppää kun on ikävä esitellä). Kaikki nämä kulut lasketaan yhteen ja merkitään yhtenä könttänä. Pidä itselläsi kuitenkin tarkkaa kirjanpitoa kuluista ja kuiteista siltä varalta, että verottaja kysyy sinulta näistä myöhemmin lisätietoja.
Jos hankit vuokraamaasi asuntoon irtainta omaisuutta jonka hankintahinta ylittää 1 200 euroa, voit vähentää hinnan vuokratulosta 25 %:n vuosittaisina poistoina. Voit tehdä poiston vain, jos irtaimen omaisuuden taloudellinen käyttöaika ylittää 3 vuotta.
Vähennä hankinnat kuitenkin kerralla vuosikuluina, jos hankintahinta on alle 1 200 euroa tai hankinnan taloudellinen käyttöaika on enintään 3 vuotta.
Jotta voit vähentää matkakuluja, pidä ajopäiväkirjaa johon merkitset päivämäärät ja kellonajat, matkamittarin lukemat ja matkat kilometreinä, sekä ajon tarkoitus. Vaihtoehtoisesti ota joukkoliikennelipuista kuvakaappaukset ja kuitit talteen ja lisää niihin tieto kohteesta ja matkan tarkoituksesta.
Vuokratuloista voi vähentää ainoastaan sellaiset kulut, jotka ovat syntyneet kohteen vuokrauksen aikana tai vuokrasopimusten välillä ja niiden pitää olla ko. verovuoden aikana maksettuja kuluja. Ennen ensimmäistä vuokralaista ja viimeisen vuokralaisen jälkeen tehdyt remontit jne. sekä rahastoitu rahoitusvastike vähennetään veroilmoituksen seuraavassa kohdassa (luovutusvoitot) kun kohde myydään (ts. luovutetaan).
Onko vaikea muistaa miten rahastoitu ja tuloutettu vastike eroaa? Tuloutettu vastike on taloyhtiön tuloa, jolloin taloyhtiö maksaa siitä verot. Silloin sinä voit vähentää sen omassa verotuksessasi. Rahastoitu vastike taas lasketaan mukaan osakkeen hankitamenoihin, jolloin voit vähentää sen tulevasta myyntivoitostasi samaan tapaan, kuin vaikka osakerahastoon sijoittamasi pääoma vähennetään myyntivoitosta ennen veroja. Yhdessä taloyhtiössä voidaan käyttää molempia tapoja, sillä yhtiökokous tekee velkakohtaisesti päätöksen vastikkeiden rahastoinnista (edullisempaa taloyhtiölle, sillä se ei maksa veroja) tai tuloutuksesta (edullisempaa sijoittajalle, joka voi vähentää vastikkeen vuokratulosta). Rahoitusvastikehan saa nimensä siitä, että sillä rahoitetaan jotain kertaluontoista menoa (esim. putkiremontti) ja hoitovastikkeella taas maksetaan yhtiön juoksevia kuluja.
Luovutusvoittoihin merkitään paitsi asunto- ja kiinteistöomaisuuden myynti, myös virtuaalivaluuttojen luovutukset sekä muut luovutukset, kuten golf- ja lomaosakkeet. Erityisesti jälkimmäiset on hyvä muistaa lisätä veroilmoitukseen, sillä aikoinaan kovalla rahalla ostetuista osakkeista jää yleensä roimasti tappioita tuleville vuosille vähennettäväksi.
Muut tulot sisältää kohdat, joihin itsensä työllistäjät ja apurahan saajat merkitsevät tulonsa. Kohtaan muut ansiotulot merkitään satunnaiset palkkiot, mitä on voinut kertyä vaikkapa e-sporttaus turnausten voitoista tai muista vastaavista, koska luonnollisesti haluat myös vähentää turnausvoiton saavuttamisen varmistamiseksi hankkimasi tehokkaan tietokoneen ja muut varusteet.
Tänne merkitsisin myös blogini pitämisestä saamani korvaukset (jos sellaisia olisi) ja vähentäisin sitten esimerkiksi alustamaksun. Tällä hetkellä minulla on kokeilussa Google Adsense, mutta tunnustan että kävijämäärät ovat niin alhaiset, etten pääse edes ensimmäiselle askelmalle. Mainokset kuitenkin ärsyttävät koko rahan edestä ja saattaa olla, että olen ohjelmasta poistunut kun luet tätä kirjoitusta, eikä minulla ole aikeita panostaa kaupallisiin palveluihin blogini boostaamisessa muutenkaan.
Nyt on hyvä muistaa välillä tallettaa tehdyt muutokset. (Sivun alalaita -> Tallenna keskeneräisenä).
Koska veroilmoituksen täyttämistä voi jatkaa palautuspäivään asti, ei ole mitään kiirettä saada kaikkia tietoja täydennettyä kerralla vaan tässä välissä voi lämmittää saunan ja jatkaa täyttämistä huomenna.
Linkki seuraavaan osaan, Veroilmoitus 2021 For Dummies, osa 4/4
Edellisessä postauksessa täytin ensimmäisen sivun tiedot, nyt jatketaan sivulta kaksi
Henkilön tulovero -> Tarkista esitäytetty veroilmoitus -> Korjaa (katselu) -> Muokkaa (tee muutoksia)
Palkkatiedot menevät suoraan verottajalle, mutta jos jotain puuttuu, olisi tämä oikea paikka lisätä ne. (Jos tunnet houkutusta jättää jotain sivutuloja ilmoittamatta, muista että et silloin voi myöskään merkitä tähän tuloon liittyviä vähennyksiä, joiden avulla saatat nostaa tulonhankkimisvähennyksesi yli 750€ haamurajan.)
Seuraavat kohdat ovat osinkotulot, korkotulot ja ylijäämät osuuskunnista. Kaikki nämä koskevat suomalaisia yrityksiä joten ainakin itselläni tiedot on täytetty automaattisesti.
Koska luovutetun osakkeen lajina voi tässä kohtaa valita 51 - Perusosake (ulkomaalainen) olen täyttänyt kaikki listattujen osakkeitteni kaupat tähän, olivatpa ne sitten ulkomaisia tai kotimaisia. Suomalaisten osakkeiden luovutustiedot vaativat lähinnä vain tarkistamisen, mutta jos sinulla on osakkeita ulkomaalaisten palveluntarjojien tileillä (Degiro, e-Toro yms.) pitää tiedot itse lisätä.
Omat ulkomaiset osakkeeni ovat Degiron tilillä eivätkä tiedot siirry automaattisesti verottajalle. Verotietoja varten noudan raportin valikosta Aktiviteeti -> Raportit -> Vuositiliote 2021 (lataa). Valitettavasti rapsa on pdf muodossa, joten sitä ei voi sellaisenaan jatkokäsitellä esimerkiksi excelissä (Adoben convertterista maksaneet voivat vaihtaa tiedostomuotoa).Degiron raportissa on kohta Realisoidut voitot / tappiot ja kaupankäyntipalkkiot arvopapereittain. Jos rivin saldona on 0, on kyse ostosta ja jos saldo on + tai - merkkinen, kyse on myynnistä. Tässä raportissa ei kuitenkaan näy määriä, päivämääriä tai hankintahintoja, joten veroilmoitusta varten pitää tiedot joko ladata Degirosta Tiliote -sivulta (koko vuoden tiedot exceliin) tai mennä copy+paste tekniikalla läpi Transaktiot sivua. Katsotaan ensin tätä tapaa.
Degiron sivulla voi täyttää ilmoituksen lähdeveroa varten, jonka jälkeen kansainvälisen sopimuksen mukainen lähdevero peritään automaattisesti. Verottajan sivulta löytyy maakohtaisten lähdeverojen määrät. Kaksinkertaisen verotuksen estämiseksi sinun pitää ilmoittaa perityn veron määrä, jonka jälkeen hyvitysmenetelmässä Suomi verottaa ulkomaisen pääomatulon meidän pääomatuloveroprosenttimme mukaan (30/34%), mutta vähentää eli hyvittää sen veron, jonka olet jo maksanut toisessa valtiossa. Jos veroa on peritty alunperin yli sovitun prosentin (tyypillisesti 15%) pitää takaisinmaksua hakea verottaneesta maasta.
Kaikkien luovutusten osalta muista hankintameno-olettama, jota voit käyttää todellisten hankintamenojen sijaan. Hankintameno-olettama on 40% myyntihinnasta, kun olet omistanut sijoituksesi yli 10v tai 20% jos olet omistanut sen alle 10v. Tämä tarkoittaa, että sijoituksen arvon noustua yli 150% tai 400% (2,5 tai 5 kertaiseksi) kannattaa käyttää hankintameno-olettamaa.
Palkkatulojen hankkimismenoihin kannattaa laittaa kaikki ammattiin liittyvät käydyt kurssit ja ostetut kirjat (koulutusmenot). Mahdolliset työvaatteet ja työvälineet. Etätyöläinen ilmoittaa tässä myös internetkulut, jos työskentelet kotoa eikä työnantaja maksa nettiliittymääsi (muut kulut) ja vuoden aikana työkäyttöön ostetut atk -laitteet. Työhuonevähennystäkään ei pidä unohtaa. Jos olet koronavuonna maksanut itse lähityössä tarvitsemasi maskit, voit lisätä niiden kulut palkkatulojen hankkimismenoina.
Pääomatulojen hankkimisen vähennyksiä ei merkitä vielä tässä kohtaa!
Velkojen korkotiedot tulevat pankista automaattisesti, mutta kannattaa tarkistaa, että velan käyttötarkoitus on rekisteröitynyt oikein. Itselläni on velkaa sijoitusasuntoja varten, eli tulonhankkimisvelkaa, mutta uusi laina tuppaa näkymään veroilmoituksessa aina asuntovelkana tai muuna velkana, ennenkuin käyn sen korjaamassa.
Nyt on hyvä muistaa välillä tallettaa tehdyt muutokset. (Sivun alalaita -> Tallenna keskeneräisenä).
Koska veroilmoituksen täyttämistä voi jatkaa palautuspäivään asti, ei ole mitään kiirettä saada kaikkia tietoja täydennettyä kerralla vaan tässä välissä voi rauhassa lähteä ulos lenkille ja jatkaa vaikka huomenna.
Linkki seuraavaan osaan, Veroilmoitus 2021 For Dummies, osa 3/4
Viimevuotinen (2020) ohjeeni ei enää pidä monelta osin paikkaansa, koska OmaVeron sivulla on tehty paljon muutoksia. Ehdoton parannus kuitenkin on, että eri osioiden alle on tullut infolaatioita, joista löytyy tarkempi ohjeistus kyseiseen kohtaan. Valitettavasti ohjeet ovat edelleen hyvin ylimalkaiset ja siksi ainakin itse joudun keräämään tietoa monesta lähteestä. Tämä ohje (veroilmoitus 2021 for dummies) on koonti niistä asioista, joita itse olen tänä vuonna joutunut huomioimaan veroilmoitusta täydentäessäni. Mennään siis asiaan sivu kerrallaan:
Henkilön tulovero -> Tarkista esitäytetty veroilmoitus -> Korjaa (katselu) -> Muokkaa (tee muutoksia)
Asiakastietosivu on yksinkertainen ja vaatii ainoastaan tarkistuksen. Huomioi, että näissä tiedoissa tulee olla huollettavien lasten lukumäärä joka ei jostain syystä tule aina automaattisesti.
Huomioi myös invaliditeettivähennys, jos sinulla on jokin vamma tai krooninen sairaus. Älä oleta että lääkärisi on kertonut, jos olet oikeutettu invalidivähennykseen. Jos invaliditeettivähennys ei ole sinulle tuttu, mutta kärsit pitkäaikaissairaudesta tai ruumiinvammasta, kannattaa lukea THL:n ohje. Vähennyksen voi hakea myös usealta vuodelta jälkikäteen, mutta tarvitset B-todistuksen lääkäriltä, jonka toimitat verottajalle, jonka jälkeen tieto tulee aina automaattisesti veroilmoitukselle. Vuonna 2021 invalidivähennys on valtionverotuksessa enintään 115 euroa ja kunnallisverotuksessa enintään 440 euroa. Jos invaliditeettiprosenttisi on esim 40% (T1D ilman lisäsairauksia, leikkaushoitoa vaatinut IBD-sairaus jne.) vähennys tarkoittaa n. 50€ säästöä vuosittain.
Varallisuusosio vaatii jo tarkempaa paneutumista. Esitäytettyyn veroilmoitukseen tulevat näkyviin ainoastaan eri toimijoiden (lähinnä suomalaisten) verottajalle ilmoittamat tiedot, joten ulkomailla oleva omaisuus pitää ilmoittaa joka kerta uudelleen.Käytännössä kaikki sellainen veronalainen omaisuus, jota tiedoista ei valmiina löydy, merkitään kohtaan Lisäykset ja muutokset varallisuuteen. Koska verottajaa ei kiinnosta tässä kohtaa yksittäisten osakkeiden määrä, lisään kaikki puuttuvat osakkeeni yhtenä listana ja laitan määrä kohtaan niiden yhteenlasketun lukumäärän. Lisään kaiken esitiedoista puuttuvan varallisuuteni lajeittain samaan tapaan. Klikkaa auki "Lisää uusi varallisuustieto"
Jos sinulla on Vahvistettuja tappiota edellisiltä vuosilta, vähentää verottaja ne ystävällisesti tämän tai tulevien vuosien voitoista. Tämä on siis lähinnä "kiva tietää" tässä kohtaa, kun edellisen vuoden myynteihin ei pääse enää vaikuttamaan.
Tässä kohtaa on hyvä muistaa välillä tallettaa tehdyt muutokset. (Sivun alalaita -> Tallenna keskeneräisenä).
Koska veroilmoituksen täyttämistä voi jatkaa palautuspäivään asti, ei ole mitään kiirettä saada kaikkia tietoja täydennettyä kerralla vaan tässä välissä voi rauhassa keittää kupin kahvia ja katsoa Netflixiä ja jatkaa vaikka huomenna.
Linkki seuraavaan osaan, Veroilmoitus 2021 For Dummies, osa 2/4